Cyfrowy Portfel i Pieniądz Elektroniczny – CESOP w Nowej Erze Finansów

Cyfrowy portfel to nowoczesne rozwiązanie, które znacząco zmienia sposób, w jaki dokonujemy płatności. Dzięki niemu, dostawca usług płatniczych umożliwia płatnikowi realizację transakcji w prosty i wygodny sposób.

Co istotne, ten sam dostawca oferuje również usługi cyfrowego portfela odbiorcy płatności. Warunkiem jest jednak, by obie strony – zarówno płatnik, jak i odbiorca – były zarejestrowane w tym samym systemie lub na tej samej platformie. Oznacza to, że transakcje z wykorzystaniem pieniądza elektronicznego są w pełni zarządzane przez jednego dostawcę, co zapewnia spójność i bezpieczeństwo operacji.

Lokalizacja w Transakcjach Elektronicznych – Jakie Reguły Obowiązują?

Kwestia lokalizacji w przypadku transakcji elektronicznych jest nie mniej ważna. Instytucje emitujące pieniądz elektroniczny oraz platformy handlowe mają swobodę wyboru identyfikatorów, które umożliwiają ustalenie miejsca zamieszkania lub siedziby płatnika oraz odbiorcy. Najczęściej są to numery IBAN, numery BIN kart płatniczych, indywidualne identyfikatory dostawcy lub adresy wskazane podczas rejestracji użytkowników.

Istnieje jednak pewne ryzyko związane z błędnym postrzeganiem miejsca dokonania transakcji. Może powstać tzw. fikcja lokalizacyjna, sugerująca, że wszystkie płatności odbywają się w siedzibie dostawcy usług płatniczych, co mogłoby prowadzić do fałszywego wniosku, że transakcja ma charakter krajowy. W rzeczywistości, o transgranicznym charakterze transakcji decydują dane adresowe płatnika i odbiorcy podane podczas rejestracji lub inne identyfikatory, a nie siedziba dostawcy usług płatniczych. To kluczowa kwestia, którą należy brać pod uwagę, by prawidłowo ocenić zasięg i charakter transakcji.

Jak Działają Transakcje Transgraniczne z E-Portfelem?

Wyobraźmy sobie sytuację, w której dostawca usług płatniczych z Polski oferuje swoje usługi pieniądza elektronicznego dla klientów z całej Unii Europejskiej. W takim przypadku mamy do czynienia z transakcją transgraniczną, kiedy płatnik z Danii zleca przelanie środków na e-portfel odbiorcy znajdującego się w Niemczech.

Właśnie dlatego dostawca usług płatniczych klasyfikuje tę płatność jako transgraniczną – pieniądze są przesyłane między e-portfelem w Danii a e-portfelem w Niemczech.

Jest jednak istotny warunek, który należy mieć na uwadze – obowiązek sprawozdawczy w ramach CESOP powstaje dopiero wtedy, gdy odbiorca z Niemiec otrzyma więcej niż 25 płatności transgranicznych w danym kwartale kalendarzowym. To oznacza, że dostawca musi monitorować liczbę takich transakcji, aby spełnić wymagania raportowe.

Wpłaty i Wypłaty z E-Portfela – Co Powinieneś Wiedzieć?

Wpłata środków do cyfrowego portfela za pomocą karty płatniczej podlegać będzie odrębnemu raportowaniu na zasadach określonych dla płatności kartą. Dla tych, którzy chcą dowiedzieć się więcej na ten temat, polecamy artykuł dotyczący CESOP: Płatności kartą. (LINK)

Podobnie zasilenie e-portfela za pomocą przelewu bankowego wiąże się z przepływem środków pieniężnych z rachunku bankowego płatnika na rachunek bankowy dostawcy cyfrowego portfela. Zasady te mają również zastosowanie w przypadku wypłat z e-portfela. 

Co ważne, zarówno wpłaty, jak i wypłaty są traktowane jako różne rodzaje transakcji i będą podlegały odpowiednim zasadom raportowania – w zależności od tego, czy są to transakcje kartą, czy przelewem bankowym.

Kluczowe Zasady Raportowania CESOP – O czym Należy Pamiętać?

Raportowanie w ramach CESOP wymaga skrupulatności i znajomości podstawowych zasad, które są kluczowe dla dostawców usług płatniczych. Warto zapoznać się z wytycznymi opisanymi w naszych poprzednich artykułach: 

• CESOP – nowe obowiązki dla dostawców usług płatniczych
• CESOP: Które transakcje muszą być raportowane

aby upewnić się, że wszystkie obowiązki są prawidłowo spełniane.

Chcesz upewnić się, że Twoje raportowanie CESOP jest w pełni zgodne z przepisami? Skontaktuj się z naszymi specjalistami, którzy pomogą Ci dokładnie zrozumieć wszelkie zawiłości dotyczące usług płatniczych i ich raportowania.